Adrian Benta, consultant fiscal: Calculele arata ca, la un salariu brut de 3000 de lei si la unul de 6000 de lei, salariile nete vor scadea cu 16.5% anul viitor

de DP     HotNews.ro
Vineri, 27 octombrie 2017, 17:14 Economie | Finanţe & Bănci

Consultantul fiscal Adrian Benta
Foto: Hotnews
Daca luam in calcul doua situatii, una in care salariatul castiga brut 3000 de lei si alta in care castiga brut 6000 de lei, in ambele cazuri schimbarile pe fiscalitate duc la reducerea salariului net ("in mana") cu 16,5%, explica pentru HotNews.ro consultantul fiscal Adrian Benta. ​Contribuția de 2% pentru fondul de solidaritate nu afectează salariul net în mână al salariatului întrucât este suportată în continuare de angajator pe cheltuiala acestuia, precizeaza Benta.

Calculul facut de  consultantul fiscal:

Astăzi, la un salariu but de 3.000 lei, salariul net este de 2.104 lei. Dacă în anul 2018 vor fi asigurările sociale de 35%, iar impozitul pe salarii va fi 10%, atunci salariul net va fi de 1.755 lei.

Contribuții = 3.000 x 35% = 1.050 lei

Bază de calcul impozit = Salariu brut – Asigurări sociale = 3.000 – 1.050 = 1.950 lei

Impozit = 10% x 1.950 = 195 lei

Salariu net = 3.000 – 1.050 – 195= 1.755 lei

Pierdere de salariu = 2.104 – 1.755 = 349 lei

Deci, pentru a se menține același salariu de 2.104 lei, angajatorul trebuie să majoreze salariu brut cu aproximativ 22%, adică1,22 x 3.000 = 3.660 lei.


  • Cazul salariului de 6000 de lei

La un salariu brut de 6.000 lei, salariul net este de 4.208 lei. . Dacă în anul 2018 vor fi asigurările sociale de 35%, iar impozitul pe salarii va fi 10%, sa calculam atunci cat va fi salariul net.

Contribuții = 6.000 x 35% = 2.100 lei

Bază de calcul impozit = Salariu brut – Asigurări sociale = 6.000 – 2.100 = 3.900 lei

Impozit = 10% x 3.900 = 390 lei

Salariu net = 6.000 – 2.100 – 390= 3.510 lei

Pierdere de salariu = 4.208 – 3.510 = 698 lei

Deci, pentru a se menține același salariu de 4.208 lei, angajatorul trebuie să majoreze salariu brut cu aproximativ 22%, adică 1,22 x 6.000 = 7.320 lei.


În ambele situații, când s-a păstrat același salariu brut de 3.000 și 6.000 lei, salariile în mână se reduc cu 16,5% ( 698 / 4.208 = 16,5%).
  • Context

Reamintim ca potrivit comunicatului postat pe site-ul Finantelor, avem de-a face cu urmatoarele 9 schimbari majore:

  • 1. Impozitul pe venit se reduce de la 16% la 10% pentru următoarele categorii de persoane/venituri: salariati, pensionari, PFA, drepturi de autor și cabinete individuale (avocați, medici, notari), chirii, dobânzi, arendă, premii, activități agricole, investiții și venituri din alte surse.
  • 2. Reducerea contribuțiilor sociale și trecerea acestora de la angajatori la angajați. Nivelul contribuțiilor scade cu 2 puncte procentuale, astfel că din totalul de 39,25% contribuții plătite la un salariu brut, se vor plăti 37,25%. Din totalul de 22,75% contribuții datorate de angajator, 20 de puncte se transferă către salariat. În total, din salariul brut, 35% vor fi contribuții reținute de angajator în numele salariatului iar contribuțiile rămase în sarcina angajatorului, respectiv 2,75% (după transferul de 20 puncte la salariat), scad la 2,25% și vor acoperi riscurile de șomaj, accidente de muncă, concediu medical, creanțe salariale. Acestea din urmă vor fi cuprinse într-o singură contribuție, care se va numi contribuție asiguratorie pentru muncă.
  • 3. Din cele 9 contribuții plătite în prezent de salariat și angajator vor rămâne doar trei: Contribuția pentru pensie (CAS) – plătită pentru salariat, Contribuția pentru sănătate (CASS) – plătită pentru salariat si Contribuția asiguratoare pentru muncă – suportată de angajator.De asemenea, scad contribuțiile pentru condițiile la pensie pentru condiții deosebite sau speciale de muncă
  • 4. Pentru activitățile independente (medicii, avocații, notarii, jurnaliștii, scriitorii, artiștii etc.), nu se vor mai datora contribuții sociale raportate la sumele obținute din aceste activități. Aceste contribuții se vor calcula la nivelul salariului minim pe economie.
  • 5. Creșterea deducerilor personale pentru cei cu salarii mici cu peste 60%. Pentru cei cu salariul minim și care nu au persoane în întreținere deducerea personală crește de la 300 lei la 510 lei. Pentru fiecare persoană aflată în întreținere, deducerea crește de la 100 lei la 160 lei;
  • 6. Majorarea plafonului pentru încadrarea în categoria microîntreprinderilor, de la 500.000 de euro la 1 milion euro și includerea în acest sistem de impozitare a tuturor contribuabililor care desfașoară activități exceptate în prezent. Se modifica definitia microintreprinderii de la art 47 din Codul fiscal.
  • 7. Salariul minim pe economie se majoreaza de la 1.450 la 1.900 de lei, incepand cu 1 ianuarie 2018
  • 8.indemnizatia minima de crestere a copilului creste la 1.250 lei fata de 1.233 lei in prezent, de la 1 ianuarie 2018. In acest scop, indemnizatia de crestere a copilului nu va mai fi raportata pe viitor la salariul minim ci la indicele social de referinta, care este azi 500 de lei, iar indemnizatia minima va fi de doua ori si jumatate ISR
  • 9. contributia pentru Pilonul II de pensii scade de la 5,1% in prezent  la 3,7%.


Citeste mai multe despre   












​MASA ROTUNDA Ce fac si ce ar putea sa faca bancile pentru economie si companii? Economistii sefi ai primelor 3 banci comerciale, in dialog cu cititorii  HotNews.ro, luni, de la ora 9:00

Am vazut saptamana trecuta ca Institutul de Statistica a anuntat o crestere economica record - insa analistii si economistii, ne anuntam ca de fapt lucrurile nu sunt chiar atat de roz. Este economia bine finantata in acest moment? Se fac investitii private? Dar publice? Cum pot ajuta bancile mai mult economia, statul si companiile private? La toate aceste intrebari vor raspune Horia Braun, economistul sef al BCR, alaturi de Florian Libocor (economistul sef al BRD-GSG) si de Andrei Radulescu (economist sef al BT) in cadrul mesei rotunde care va avea loc, luni, 20 noiembrie, incepand cu ora 9:00.

20695 vizualizari

  • +3 (3 voturi)    
    nu-i bai... (Vineri, 27 octombrie 2017, 17:18)

    ..13 [utilizator]

    ca are balta peste - sau nu mai are???
  • +3 (3 voturi)    
    Contributia asiguratorie pentru munca (Vineri, 27 octombrie 2017, 17:34)

    Ecce_Homo [utilizator]

    Inteleg ca va fi calculata la fondul de salarii.
    Daca angajatorii vor pastra netul asa cum e acum si vor creste brutul atunci si suma datorata pentru aceasta contributie va creste...
  • +3 (3 voturi)    
    DA DA (Vineri, 27 octombrie 2017, 17:41)

    falcoind [utilizator]

    de ce am impresia ca la final singura chestie care se aplica e punctul 9 ???
    Asta ii doare pe escroci ăștia cum sa pună laba pe cele 10 miliarde de euro de la fondul de pensii privat , dacă nu pot din prima o fac pe bucăți , acum reduc contribuția , la anul zic ca ori cum e puțin ce intra acolo și o anulează și în anul următor desființata complect cu luare cu japca a banilor bagati ca bani din Bancorex într-un fond de unde nu știe nimeni apoi unde au dispărut . După care închid taraba și se plâng iar 4 ani de Technorati care se chinuie sa pună iar tara în mișcare.
    La următorul miting nu strica și niște ..... altfel nici o șansă cu ăștia.
  • -8 (10 voturi)    
    da (Vineri, 27 octombrie 2017, 17:56)

    bobyrou [utilizator]

    dar 80% din angajati au salarii in jurul la 2.000 lei. Faceti calculul la acest salariu si o sa vedeti ca iese chiar putin pe peste.
    • +9 (9 voturi)    
      :( (Vineri, 27 octombrie 2017, 23:43)

      falcoind [utilizator] i-a raspuns lui bobyrou

      Iar restu dai în masa de burghezi ca ori cum câștigă prea mult . (mentalitate tipic româneasca)
      Deja din devalorizarea pe cur s-a pierdut un 10 %

      tindea spre 4,2 și acum e 4,6 , cu perspective de creștere puternica luna trecuta BNR-ul a tocat peste un Miliard de euro pentru a tine în frâu cursu.
    • +3 (3 voturi)    
      a.. (Sâmbătă, 28 octombrie 2017, 10:07)

      Mistrelutz [utilizator] i-a raspuns lui bobyrou

      adica aia care trebuiau,conform promisiunilor sa aiba impozit 0..
    • +1 (1 vot)    
      sa iti spui drept (Sâmbătă, 28 octombrie 2017, 22:24)

      ..13 [utilizator] i-a raspuns lui bobyrou

      Cred ca pentru economie conteaza mai mult aia putini si cu bani mai multi in buzunar decat cei multi si cam saraci... Imi pare rau daca narui cumva niste idei, concepte...

      Si ca sa fim sinceri pana la capat sa stii matale ca in mare masura cei care iau pe hartie 2.000 lei salariul lor este un pic altfel in realitate - nu pentru toti dar...

      Statistica asta, sarmana, in RO nu este prea iexacta pentru de fapt romanii isi cam fura singuri caciula.

      Ca sa iexplic cu caciula cum sta treaba - mereu le-am spus celor care acceptau salariul pe hartie diferit de cel din realitate ca iau teapa si unii chiar mi-au dat dreptate ulterior,

      Si mai mult - fiti sigur ca la foamea de banutzi, as spune ceva maruntis lipsa, guvernantii nu cred ca vor sa piarda ceva, ci doresc sa mai castige ceva si poate in cel mai nustiucum scenariu sa ramana constanti la capitolul venituri.

      Parerea mea este ca nu stau prea bine cu calculele - si uite ca iefectele nu au incetat sa se vada inca din 2017 - mai...
  • -3 (9 voturi)    
    Iar cu minciunile? (Vineri, 27 octombrie 2017, 18:00)

    RedGuard [utilizator]

    Un brut de 3000 de lei înseamnă de fapt 3700 brut-brut (efectiv cât dă angajatorul).

    O să împartă mulți suma astfel încât și angajatul să iasă cu ceva bani în plus și angajatorul să dea un pic mai puțin.

    Probabil va scădea brutul de la 3700 la 3500 și va crește salariul net cu ceva.
  • -4 (16 voturi)    
    Sigur nu v-as angaja drept consultant fiscal! (Vineri, 27 octombrie 2017, 18:47)

    no-or-yes [utilizator]

    Stimate domn Benta, sunt extrem de dezamagit de analiza dumitale pentru simplu fapt ca nu vreti sa tineti cont intentionat sau nu de punctul 2 din anuntul MF. Da, cu adevarat angajatorul trebuie conform prevederilor sa majoreze salariul brut in 2018 cu cel putin cuantumul contributiilor sale din 2017, care este aproximativ/cel putin egal cu ceea ce afirmati. Sincer nu stiu exact ce vreti sa evidentiati. Vreau sa fiu pozitiv si presupun ca vreti sa atentionati angajatii sa urmareasca efectuarea acestui transfer. Daca se face transferul in mod corect (angajatorul nu retine pentru el ceva din actuala sa sarcina financiara per angajat - din 2017) nu se pierde nimic la net pentru acelasi angajat dupa 1 ian. 2018. In fapt, in loc sa clarificati situatia nu faceti decat sa creati confuzie neoferind toate informatiile necesare. De aceea nu v-as angaja drept consultantul meu fiscal, caci cine stie ce fel de sfaturi imi veti da.
    • +7 (11 voturi)    
      Sunt curios... (Vineri, 27 octombrie 2017, 22:54)

      motanul_gri [utilizator] i-a raspuns lui no-or-yes

      ...unde exact in punctul 2 din anuntul MF scrie ca "angajatorul trebuie conform prevederilor sa majoreze salariul brut in 2018 cu cel putin cuantumul contributiilor sale din 2017" ?
      Nicaieri !

      Si atunci, despre ce vorbim ?
  • +3 (5 voturi)    
    Sunt mancati (Vineri, 27 octombrie 2017, 19:04)

    alegzandru [utilizator]

    Oamenii pe teme politice, de justitie, de mediu ies nu ies in strada, nu au atata constiinta civica incat sa simta chestii de finete, care nu le afecteaza in mod direct gramajul alimentelor din farfurie.

    Dar baga-le mana in buzunar si sa vezi ce indura gerul prin fata guvernului.

    Din Ianuarie incolo cred ca vor iesi zeci de mii in strada in Victoriei, adusi de sindicate, patronate, frica, trenuri si autocare. Coalitia va da inapoi cu siguranta atunci.

    Oare asta e lovitura pe care i-o pregateste Dragnea lui Tudose? Va cadea guvernul atunci? Ramane de vazut.
  • +5 (5 voturi)    
    Constatare (Vineri, 27 octombrie 2017, 20:44)

    motanul_gri [utilizator]

    Conform declaratiilor din urma cu cateva luni ale PSD, in prima faza se intentiona majorarea salariului minim brut pe economie incepand cu 1 ian 2018 de la 1450 lei catre 1550 lei.

    Acum, in contextul in care s-a luat decizia transferului contributiilor catre angajat, noul nivel propus al salariului minim brut aferent 2018 este de 1900 lei.

    Variatia fata de propunerea anterioara este de:
    (1900 - 1550) / = 22,58%.
    Adica exact marirea de 22% a brutului despre care scrie dl Benta ca ar fi necesara pentru ca netul sa ramana constant. Iata inca o dovada a faptului ca analiza dansului este corecta.

    Problema este ca noul pachet legislativ garanteaza marirea de 22% a brutului doar pentru angajatii din sectorul privat care castiga minimul pe economie. Pentru ceilalti, ramane la latitudinea patronilor sa aleaga cu ce procent vor mari brutul angajatilor (daca vor mari), pentru a acoperi macar partial scaderea netului.
    • 0 (0 voturi)    
      Calculul: (Vineri, 27 octombrie 2017, 22:50)

      motanul_gri [utilizator] i-a raspuns lui motanul_gri

      (1900 - 1550) / 1550 = 22,58%
  • +4 (4 voturi)    
    Munca la negru & santaj economic (Vineri, 27 octombrie 2017, 21:02)

    Calin02 [utilizator]

    In eventuala adoptare a acestor masuri comunistoide, se forteaza ca o parte a salariului sa fie dat "in plic" sau "la negru". Scopul de atragere de venituri suplimentare la buget, nu va fi atins.

    Doua aspecte: urmatoarea guvernare post-PSD va trebui sa ajusteze salarile bugetarilor, la o limita sustenabila si al doilea, pana va veni guvernarea post-PSD exista un nou instrument de coercitie la indemana ANAF (subordonat PSD), impotriva firmelor adversarilor politici.

    PSD-ul nu are capacitatea de a guverna si este o chestiune de timp pana cand gurvernul PSD va fi inlocuit fie prin alegeri anticipate, fie de catre presedinte cu un guvern tehnocrat.
  • +1 (5 voturi)    
    Toata lumea vorbeste de brutul (Sâmbătă, 28 octombrie 2017, 9:51)

    xrogo [utilizator]

    angajatului, dar aici, pentru a intelege si consultantii fiscali este vorba despre sarcina fiscala a angajatorului, care nu creste si atunci de ce nu ar face angajatorul transferul banilor de la contributii la brutul angajatului daca nu plateste nimic in plus?
    • +1 (1 vot)    
      Brutul e important (Sâmbătă, 28 octombrie 2017, 10:13)

      Ecce_Homo [utilizator] i-a raspuns lui xrogo

      Pentru ca intotdeauna contributiile se calculeaza la brut si nu la net.
      Iar noua contributie asiguratorie tot la brut se calculeaza.
      Si oricum ai calcula, daca vrei ca netul sa ramana la fel atunci trebuie modificat brutul, deci si baza de calcul pentru contributia asiguratorie.
    • +1 (3 voturi)    
      Pentru acelasi motiv pentru care... (Sâmbătă, 28 octombrie 2017, 12:58)

      motanul_gri [utilizator] i-a raspuns lui xrogo

      ... atunci cand a scazut cota de TVA de la 24% la 20% (apoi chiar la 19%), unele preturi finale la bunuri si servicii au ramas constante in loc sa scada asa cum ar fi fost de asteptat.
      O parte a comerciantilor au preferat sa pastreze pentru buzunarul propriu castigul din scaderea TVA, in loc sa il transfere catre consumatorii finali prin scaderea pretului de vanzare.

      La fel se poate intampla si cu mutarea contributiilor sociale in cazui angajatilor care castiga peste salariul minim:
      1) firmele pot mentine brutul actual, caz in care salariatii vor pleca acasa cu mai putini bani (cam cu 16% la net), dar angajatorii vor inregistra profituri ca urmare a scaderii obligatilor fiscale;
      2) firmele vor creste brutul cu aprox. 22% si astfel salariatii si angajatorii nu vor castiga/pierde nimic;
      3) firmele vor majora brutul cu un procent sub 22%, salariatii vor pierde ceva (nu prea mult), iar firmele vor castiga acel ceva.
      • +1 (1 vot)    
        punctul 2 (Sâmbătă, 28 octombrie 2017, 16:01)

        Ecce_Homo [utilizator] i-a raspuns lui motanul_gri

        E gresit. Cu cat creste brutul cu atat e mai mult de plata la contributia asiguratorie pentru munca. Se calculeaza la fondul de salarii, adica la toate salariile brute adunate.
        • +2 (2 voturi)    
          Precizari (Sâmbătă, 28 octombrie 2017, 20:47)

          motanul_gri [utilizator] i-a raspuns lui Ecce_Homo

          Contributiile suportate de angajator erau pana acum urmatoarele:
          -15,8% CAS pentru grupa normala de munca
          -5,2% CASS
          -0,85% concedii si indemnizatii
          -0,5% somaj
          -0,25% fond garantare creante salariale
          -o cota variabila cuprinsa intre 0,15% si 0,85% fond accident, in functie de clasa CAEN a firmei. Hai sa zicem media de 0,5%.

          Din 2018, primele doua (CAS si CASS) trec la salariati, celelalte (total 2,10%) raman in sarcina angajatorului, dar nu in forma initiala ci unificate sub forma "contributiei asiguratorii pentru munca" cu o cota marita la 2,25%.

          Ai observat corect ca daca salariile brute cresc la 1 ianuarie cu 22%, automat cheltuielile firmei se majoreaza si ele cu 2,25% x 22% = 0,5%.

          In plus fata de asta, cheltuielile firmei se maresc fata de 2017 si cu 2,25% - 2,10% = 0,15 % aplicat la intregul fond de salarii, nu numai la cresterea brutului de 22% (deoarece cota noii contributii asiguratorii pentru munca e mai mare decat suma cotelor contributiillor pe care le inlocuieste).

          Si mai intervine inca un aspect. Firmele cu peste 50 de salariati sunt obligate conform legii sa angajeze minim 4% personal cu diverse grade de handicap. Daca nu fac asta, trebuie sa plateasca lunar la bugetul de stat o penalitate care se calculeaza astfel:
          4% x numarul mediu de angajati din luna respectiva x salariul minim brut pe economie.

          Luam cazul unei firme cu 100 salariati si fara nicio persoana afectata de handicap. In urma majorarii salariului minim pe economie, cheltuiala va creste lunar cu (1900 lei - 1550 lei) x 4% x 100 salariati = 1400 lei.

          Vorba la proverb: diavolul se ascunde in detalii...
          • +1 (1 vot)    
            :D (Sâmbătă, 28 octombrie 2017, 22:26)

            Ecce_Homo [utilizator] i-a raspuns lui motanul_gri

            Fac salarizare de vreo 10 ani... :D
            Inca ma uimesc oamenii care habar nu au care sunt contributiile care se vireaza la stat pentru ei, ca jumatate din cheltuiala angajatorului cu salariatul o reprezinta contributiile, etc :D
            Analiza ta e buna.
            Din septembrie firmele cu peste 50 de salariati care nu angajeaza persoane cu handicap nu mai pot opta la achizitia de bunuri de la firme protejate, sunt obligate sa plateasca asa cum ai scris tu mai sus.
            Dar cred ca multi nici nu vor sa priceapa cat din munca lor se duce la buget, respectiv pe apa sambetei...
          • +2 (2 voturi)    
            Corect, detaliile ne omoara (Duminică, 29 octombrie 2017, 0:07)

            PetruIB [utilizator] i-a raspuns lui motanul_gri

            1. Acel procent de 22% pentru majorarea salariului brut nu este prevazut momentan in proiectul Ministerului. Daca patronul accepta sa-si mentina cheltuielile cu angajatul si isi face calculele corect nu pierde nici angajatul nici angajatorul. Am scris un comentariu in care am facut calculele pentru salariul net de 2104 lei in care angajatorul ajunge la o cheltuiala totala cu 6 lei mai mica decat azi.
            2. Corect calculul dv referitor la fondul pt.handicap.
            3. Efectele cele mai perverse sunt cele cuprinse in alte legi care probabil nu vor fi modificate, cel mai la indemana exemplu este punctul de amenda de circulatie care va creste automat de la 145 la 190 lei (parca este 10% din salariul minim)
  • +1 (1 vot)    
    Amazing... (Sâmbătă, 28 octombrie 2017, 20:19)

    Reticentul [utilizator]

    Toti postacii acestui articol, altfel adversari ai PSD, ce zic eu, care urasc din rarunchi PSDeu, mor de grija... PSDeului. Pai mai baieti si fete (mai putine), daca se va intampla ce prooroceste Benta, motanul, Dana Grecu&Hossu - zilnic, adica Apocalipsa de dupa mutarea contributiilor, atunci scapam de PSD pana la Boboteaza, hai sa zic, sf Ion cel tarziu. Iar oamenii au de suferit maxim o luna ca se modifica instant legea de urmatorii. Si voi, in loc sa aplaudati frenetic gafa PSDului, si sa va-mbatati de bucurie ca numai asa se poate scapa de el, voi ii tot aratati in cor cum sa faca sa nu greseasca si cum adica sa se permanentizeze la putere. Pai hotarati-va ce vreti. Ori nu prea sunteti siguri ca se prabusesc astfel?
    • +2 (2 voturi)    
      ... (Sâmbătă, 28 octombrie 2017, 21:31)

      motanul_gri [utilizator] i-a raspuns lui Reticentul

      HN a incadrat articolul la rubrica "Economie. Finante_banci".
      Ca atare, am considerat de cuviinta ca in comentariile mele sa tratez subiectul din punct de vedere strict economic, lasandu-i pe altii sa traga eventuale concluzii de ordin politic.
  • +1 (1 vot)    
    Calculele sunt aproape bune (Sâmbătă, 28 octombrie 2017, 23:53)

    PetruIB [utilizator]

    Procentul de 22% adaugat la salariul brut de azi pentru a calcula brutul de dupa ian.2018 este gresit deoarece cuprinde toate cheltuielile angajatorului care mai cuprind contributia la somaj, la FNUASS, la fondul de garantare si la fondul de accidente care impreuna fac minim 2.75%.

    Dupa 01.01.2017 pentru un salariu net de 2104 lei este suficient un salariu brut de 3597 lei

    3597x35%=1259 Contributii angajat
    3597-1259=2338 Baza impozabila
    2338x10%=234 impozit salar
    2338-234=2104 rest de plata

    La cei 3597 salariu brut se adauga 81 lei taxa de solidaritate de 2.25% rezultand o cheltuiala totala a angajatorului de 3678

    La un salariu brut de 3000 de lei azi angajatorul are o cheltuiala de 3684 lei (am luat procentul minim de 0.15% pentru fondul de accidente)

    Rezultatul: la un salariu net de 2104 lei dupa 01.01.2017 angajatorul castiga 3684-3678=6 lei

    Concluzia este ca DACA angajatorul accepta sa-si mentina cheltuiala cu angajatii pierderea statului si castigul angajatorului sunt minime.


Abonare la comentarii cu RSS



ESRI

Top 5 articole cele mai ...



Hotnews
Agenţii de ştiri

Siteul Hotnews.ro foloseste cookie-uri. Cookie-urile ne ajută să imbunatatim serviciile noastre. Mai multe detalii, aici.
hosted by
powered by
developed by
mobile version
Duminică