​Cinci nereguli găsite de Curtea de Conturi la Direcția Antifraudă din ANAF. În procesele verbale, inspectorii invocă legi care nu se aplică firmelor

de F.B.     HotNews.ro
Miercuri, 29 ianuarie 2020, 15:49 Economie | Finanţe & Bănci


ANAF Antifrauda
Foto: ANAF - Facebook
​Curtea de Conturi a constatat că Direcția Generală Antifraudă Fiscală își face treaba ineficient, în raportul pe 2018. Pe scurt: acțiuni de control prea lungi, nu au aplicat legea în anumite cazuri, nu spun de ce fac control, invocă legi care nu se aplică firmelor sau încheie procese-verbale de control în lipsa reprezentanților legali ai societăților comerciale devenite între timp „firme fantomă.

5 nereguli constatate

1. S-a constatat durata exagerat de mare a unor acțiuni de control, precum și nefinalizarea unor acțiuni de control incluse în Planul de control încă din anul 2014;

2. În ceea ce privește procedurile și instrumentele utilizate pentru determinarea riscului fiscal s-a constatat faptul că nu au fost utilizate/nu există proceduri formalizate cu privire la:

- analiza de risc în vederea identificării/selectării contribuabililor cu risc fiscal ridicat și identificarea de noi domenii, identificarea activităților cu risc fiscal;
- constituirea și utilizarea unei baze de date în care să fie evidențiați comercianții cu activitate în mediul online în vederea selectării comercianților cu risc fiscal mare;

3. Referitor la modul de întocmire a actelor de control:

- au fost identificate situații de neaplicare a sancțiunii complementare, constând în suspendarea activității operatorului economic la unitatea de vânzare a bunurilor sau de prestare a serviciilor pentru 30 de zile, în cazurile în care inspectorii antifraudă au constatat nerespectarea de către agenții economici a prevederilor OUG nr. 28/1999 privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale;
- în unele acte de control se menționează că s-au întocmit procese-verbale de ridicare de înscrisuri dar, de fapt acestea nu au fost întocmite și nici nu s-au ridicat înscrisuri;
- în unele cazuri, declararea în inactivitate fiscală s-a făcut cu întârziere;
- nu în toate cazurile sunt precizate în mod punctual obiectivele controlului;
- s-a constatat că, în anul 2018, 1.006 acțiuni de control au fost finalizate într-o perioadă mai mare de 100 de zile;

4. Au existat situații în care:
- în procesele-verbale întocmite de inspectorii antifraudă fiscală au fost menționate acte normative care nu pot fi imputate societăților comerciale;
- procesele-verbale de constatare și sancționare a contravențiilor au conținut erori materiale sau faptele sancționate au fost descrise insuficient, ceea ce a condus la anularea acestora;
- sancțiunea aplicată nu a fost proporțională cu gradul de pericol social al faptei săvârșite;
- prin procesele-verbale de constatare și sancționare a contravențiilor au fost aplicate sancțiuni contravenționale pentru fapte prescrise la data respectivă;
- nu au fost motivate deciziile de instituire a măsurilor asiguratorii, respectiv pericolul ca debitorul să se sustragă de la urmărire, să-și ascundă, eventual să-și risipească patrimoniul;
- măsurile asiguratorii dispuse nu au fost stabilite în limita a 150% din valoarea creanței estimate;

5. Au existat situații de neefectuare în timp real a acțiunilor de control la societăți cu risc fiscal ridicat, fapt ce a condus la următoarele situații:

- încheierea de procese-verbale de control în lipsa reprezentanților legali ai societăților comerciale devenite între timp „firme fantomă”;
- instituirea de măsuri asiguratorii pentru debite estimate, de cele mai multe ori, în urma consultării bazelor de date și a informațiilor din aplicațiile informatice ale ANAF, după ce activele societăților comerciale au fost înstrăinate;
- finalizarea acțiunilor de control și instituirea de măsuri asiguratorii cu puțin timp înainte de intrarea societăților comerciale în insolvență, nemaifiind posibilă individualizarea creanței prin efectuarea de inspecții fiscale în vederea înscrierii la masa credală, instanțele judecătorești desființând măsurile asiguratorii;
- întocmirea de sesizări penale după ce unii reprezentanți legali ai societăților comerciale auditate – cetățeni străini, părăsiseră deja teritoriul României






Citeste doar ceea ce merita. Urmareste-ne si pe Facebook si Instagram.





11113 vizualizari

  • +6 (6 voturi)    
    dar cele 400 milioane euro risipite de DUamna (Miercuri, 29 ianuarie 2020, 15:53)

    un domn [utilizator]

    Gabi ? haideti Curtea de Conturi ! sa iasa si DNA din amorteala !
  • +4 (4 voturi)    
    cu oistea-n gard (Miercuri, 29 ianuarie 2020, 16:16)

    cunoscatoru' [utilizator]

    Si ce daca a constatat curtea de conturi, le ia boul de la bicicleta. Cei de la antifrauda fac ce stiu mai bine si apoi vin sa ceara pensie de serviciu. Noi, populimea, ne intrebam de ce merge tara prost. Vrem de toate, dar pe furaciune. Hal de natie!!
  • +6 (6 voturi)    
    Uniforma.... (Miercuri, 29 ianuarie 2020, 16:34)

    surena [utilizator]

    ... nu face inspectorul! pai cum sa completeze ei corect PV, ca de fapt erau la praduiala! Proceduri, acte normative, legi? pai vrei sa moara bizonii de la atita solicitare nervoasa?

    de urgenta sa-i lase fara uniforme - macar fara insemnele nationale, ca le fac cu mare voiosie de ris. e suficienta legitimatia de serviciu.

    si pina la urma, mai fac controale - probabil tot stilul japca - si Politia, si Jandarmeria, cel putin la comerciantii cu contrafacute si chinezarii.

    asa ca, 3 controale 3 si degeaba! evaziune ca acuma nu a fost nici cind nu era AntiFrauda.
  • +2 (2 voturi)    
    Nu mai este un secret (Joi, 30 ianuarie 2020, 16:01)

    mos ion roata [utilizator]

    ca inspectorii primesc veniturile exorbitant de nesimtite in urma sanctunilor aplicate si al cuantumului sumelor recuperate.Ca urmare acestea sunt exagerate prin orice mijloace. Solutia este una simpla-reducerea numarului inspectorilor la mai putin de jumatate din cel de azi acordarea de salarii motivante (de exemplu salariul mediu pe economie) si inlaturarea tuturor celor care au ajuns in functii prin metode necinstite (pile,cunostiinte si relatii pe scurt PSD) chiar daca toata sefimea va fi inlaturata si se va inlocui prin personal promovat prin concurs real.


Abonare la comentarii cu RSS

ESRI

Întâlniri on-line | #deladistanță

Top 10 articole cele mai ...



Hotnews
Agenţii de ştiri

Siteul Hotnews.ro foloseste cookie-uri. Cookie-urile ne ajută să imbunatatim serviciile noastre. Mai multe detalii, aici.



powered by
developed by